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Chapter_1
Chapter_1
名词解释
信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。
总分行制银行：是指那些可在本地或外地设有若干分支机构的商业银行。
核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本实力 ，它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成
附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务
资本充足率：是用来衡量资本充足性的量化指标，是资本与加权风险资产的比率
内源资本：所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行来增加银行资本。
外源资本：所谓外源资本，是指商业银行通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本，它是商业银行资本金的重要来源。具体方式有发行普通股、发行优先股、发行资本性票据和债券等。
加权风险资产：根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数，将各项资产乘以相应的风险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额。
银行负债成本：银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。
净流动性头寸：在任意时点上银行流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行的
净流动性头寸（L）：净流动性头寸（L） = 流动性供给 – 流动性需求。
基础头寸：所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和，是银行最富流动性的资产。基础头寸 = 库存现金金额 + 在中央银行的超额准备金。
可用头寸：所谓可用头寸是指商业银行扣除法定准备金以后的可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行可用头寸实际上包括两个方面的内容：一是可用于应
付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸。
可贷头寸：可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和投资的资金，它来自于商业银行在
中央银行的一般性存款，但又不等同于超额准备金。可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金。可贷头寸是形成银行盈利资产的基础。
审贷分离制 ：即将贷款交由三个不同的岗位来完成。在实行“审贷分离”制度的情况下，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。
分级审批制：银行对每位有权审批贷款的人员或组织规定其审批贷款的品种和最高贷款限额。授权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。贷款审批分级授权一经确定，就应严格执行，未经许可，不得超越授权发放贷款。
不良贷款：是在贷款五级分类法，后三类即次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款这三类贷款的总称。
银团贷款：银团贷款亦称辛迪加贷款，又称联合贷款或联合服务项目，是指由一家银行牵头或一组金融机构联合起来组成一个结构严谨的银团，向一个特定的借款人或项目融通资金的贷款方式。
杠铃结构法:是将证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑，这种结构反映在图形上，形似杠铃，故此得名。
久期:在某种程度上理解为证券投资者收到证券所产生的全部现金流所需的平均有效期间。
系统风险:这种风险不可能通过证券投资组合来有效消除，主要有利率风险、货币购买力风险、经济波动风险、经济政策风险、政治风险和和市场技术风险等等
中间业务：所谓中间业务是指不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入的业务。
表外业务 商业银行表外业务（Off Balance Sheet Activity,简称OBS业务）是指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当起损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。由于这种业务不直接反映在银行的资产负债表内，所以称之为表外业务。
备用信用证 （Standby Credit Letter,简称SCL）是银行担保业务的一种主要类型，通常是为债务人的融资提供担保，从而获取佣金（手续费）收入。
贷款承诺 （Loan Commitment）是银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先约定的条件（期限、利率、金额、贷款用途等），应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
票据发行便利 （Note Issuance Facilities ,NIFS）是一种具有法律约束力的中期授信承诺，它是商业银行与借款人之间签订的、在未来一定时期内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。
福费廷 又称“票据包买”。在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5—10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。
国际银团贷款 也称国际辛迪加贷款，就是由一家或多家银行牵头，多家分属于不同国家或地区的银行联合组成的一个银行集团，各自按一定的比例，共同向借款人提供一笔中长期贷款。
脱媒：指在二十世纪五、六十年代，一方面由于西方各国战后社会经济较繁荣，社会总需求增加，企业对贷款的需求旺盛，另一方面，由于该时期西方各国对利率严格控制，其他金融中介机构与商业银行在存款市场上展开了激烈的竞争，一些新的金融工具不断涌现，金融市场上较高利率的各种金融工具对商业银行的资金来源也造成了很大的分流，这些因素导致了当时商业银行的支票存款的数量大为下降。这种资金来源与资金运用的脱节就是所谓的“脱媒”（Disintermediation）现象。
利率敏感性缺口：指利率敏感性资产与利率敏感性负债之差额，可用来反映银行资金的利率风险暴露情况。
资产证券化：是将具有共同特征的、缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。
风险识别：在商业银行周围纷繁复杂的内外部环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或者额外收益的风险因素。
风险控制法：风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动。风险控制法是完成控制的有效手段。是控制原理的具体运用。
杜邦分析法 是利用各主要财务比率指标间的内在关系，对金融机构财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。
银行再造：是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃过去按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学的“减肥”，使银行集中核心力量， 获得可持续竞争的优势。
简答题
1．商业银行的突出特点是什么？
答：商业银行经营的突出特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。
（1）高负债率：商业银行主要从事信用的授受，它一方面向公众和工商企业吸收存款，借入资金；另一方面它又把借入资金的大部分贷给工商企业和社会公众，从而使自己成为全社会最大的债务人与最大的债权人。（2）高风险性：商业银行业是一个高风险的行业，除了社会公众对银行信心的动摇而可能产生挤兑风险外，银行还面临着发放出去的贷款可以收不回来的信贷风险。（3）监督管制的严格性：由于商业银行业是一个高负债、高风险的行业，商业银行的业务活动与社会公众的利益息息相关，以及商业银行在国民经济中占有举足轻重的地位，因而各国政府对商业银行业都实施十分严格的管制。
2.商业银行的筹资方式有哪些，各有什么优缺点？
银行筹集资本的方式有内源资本策略和外源资本策略。前者包括①资本溢价和股票溢价；②法人
资产重估增值；③法定盈余公积金；④任意盈余公积金。后者包括通过向外发行股票、次级长期债
券等方式筹集资本。
3.商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？
提示：
第一步：引导学生思考商业银行经营负债业务过程中涉及哪些成本?
第二步：引导学生思考在控制成本中主要是总量和结构得问题需要思考。
第三步：进一步带动学生思考负债成本分析中的方法应用以及如何评价和对比。
4.分析影响商业银行负债业务规模的因素：
提示：
第一步:请学生举例说明银行负债业务规模的制约因素。
第二步：请学生进一步思考负债规模的制约因素的归类。
第三步：在学生的分析基础上进行总结。
5.商业银行流动性如何衡量？商业银行进行流动性管理的必要性是什么？
流动性风险与银行未来的现金流量、信用风险等因素密切相关。一般来说，衡量商业银行流动性风险的方法有静态分析法和动态分析法两大类。静态分析法。是通过运用一些流动性指标衡量商业银行的流动性风险。动态分析法。包括流动性缺口法和现金流量法。流动性管理的实质就是要保持适度的流动性，这样可避免流动性盈余和不足，因为前者会提高机会成本，后者会导致支付危机。
6.商业银行流动性预测的方法有哪些？商业银行流动性管理原则是什么？
流动性预测的方法很多，常用的方法有：资金来源与运用法、资金结构法和流动性指标法。
银行在进行流动性管理决策时主要应遵循以下原则：1．进取型原则；2．保守型原则；3．成本最低原则。
7.对商业银行贷款可从哪些角度进行分类？各有哪些好处？
对商业银行贷款可从贷款期限、贷款保障程度、贷款用途、贷款偿还方式、贷款质量（风险程度）和银行发放贷款的自主程度等角度进行分类。
8.简述影响商业银行贷款价格的主要因素有哪些？贷款价格由哪几部分构成？商业银行常用的贷款定价方法有哪些？
商业银行贷款价格主要受贷款资金成本、贷款费用、贷款的风险程度、银行贷款的目标收益水平、借款人的资信状况以及与银行的关系、中央银行基准利率、预期的通货膨胀率。贷款价格由贷款利率、承诺费、补偿存款余额和隐含价格。商业银行常用的定价方法有成本加成定价法、优惠加数或优惠乘数定价法和交易利率定价法
9.银行如何利用收益率曲线进行证券投资选择？
收益率曲线对于银行证券投资管理人员的投资决策具有以下重要的意义。一方面收益率曲线的形状是银行证券投资管理人员决定持有那些期限证券的重要参考依据，另一方面在短时间内，收益率曲线为银行证券投资管理人员提供了有关证券过度定价和定价不足的线索，最后收益率期限还告诉银行证券投资管理人员如何在追求更大收益和接受更大风险之间取得平衡。
10.简述传统的中间业务（传统的表外业务）的特点和意义。
1. 原则上不运用或不直接运用自己的资金
如 “银行不垫款”，这就意味着商业银行在办理结算这一中间业务是不运用自己的资金。另外，商业银行办理中间业务时虽然不直接运用自己的资金，却要间接地运用自己的资金。
2. 不占用或不直接占用客户的资金
商业银行在办理中间业务时理论上讲不能占用客户的资金，但在实践中银行却常常由于办理结算业务而占用客户的资金。
3. 以接受客户委托的方式开展业务
商业银行尤其是在办理信用性中间业务（如承兑、承诺、有价证券委托买卖等）时，是以接受客户委托的方式开展业务的。如果所办理的中间业务本身就是非信用性业务，则没必要区分委托业务和自营业务。
4. 以收取手续费的形式获取收益
商业银行因为不是直接作为信用活动的一方，所以就无法以利差的形式获得收益，而只能以手续费的形式获得收益。
11.简述涉及风险的中间业务（狭义的表外业务）的特点和意义。
1. 利用银行信用获取收益
如担保类中间业务，就是指商业银行利用自身的信用获取收益。
2. 规避管制，增加收益来源
如为规避资本管制，银行大量经营表外业务，因为表外业务可以是银行在不增加资本甚至减少资本的情况下身，仍能扩大业务规模，增加盈利能力。
3. 转移、分散与规避风险
为了控制、分散和规避风险，商业银行开始大规模开展各种具有套期保值作用的创新业务活动。
4. 适应金融环境变化和客户多样化服务需要
商业银行为了巩固老客户，拓展新客户，就应不断增加服务品种，改进服务手段，提高服务质量来满足新老客户的各种需求，以此吸引和留住客户。
5. 科技进步推动表外业务发展
商业银行广泛应用信息技术，借助与信息网络和先进的信息处理技术，银行可以设计出许多新的金融工具。
12.简述商业银行的资产负债综合管理理论与方法有哪些？
答：商业银行的资产负债综合管理理论包括商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论、资产结构理论、超货币供给理论、资金购买理论、金融产品销售理论、资产负债管理理论等。
商业银行在长期的经营管理中建立了一系列科学的资产负债综合管理方法。在西方商业银行经营管理中运用的资产负债综合管理方法主要有资金汇集法、资产分配法、线性规划法、缺口管理法等。
13.简述利率敏感性缺口管理的两种策略。
答：由于利率敏感性缺口值与银行净利息收入变动之间存在着密切联系，因此银行可通过缺口管理规避利率风险，甚至利用利率的变动来扩大收益。利率敏感性缺口管理主要有两种策略：
①进取性策略。进取性策略是指利用利率变动主动获利。当预测利率将上升时，银行应保持正缺口，如预期利率上升幅度较大，正缺口值也应扩大；反之，如预测利率将下降，银行应使缺口值为负，如果预期利率下降幅度较大，负缺口值也应扩大。这种策略适合于大银行和投机意识较强的银行。
②防御性策略。采用进取性策略要冒一定风险，如不能准确把握利率变动趋势，银行将蒙受巨大损失。所以大多数中小银行往往采用防御性策略，保持利率敏感性资产与敏感性负债之间的平衡，使缺口值为零或很小，以达到最大限度地减少利率风险损失的目的。
14.简述商业银行风险控制法和财务法的内容，它们适用的对象分别是什么？
商业银行风险控制法包括分散风险和抑制风险两方面内容。它适合于信用风险。风险财务法通常有风险自留和风险转嫁两种做法。它适用于银行各种风险。
15.银行内部稽核的主要内容有哪些？
内部稽核主要内容有：资产负债稽核、会计财务稽核、金融服务稽核、横向联系稽核。
16.商业银行绩效评价体系
商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，计算和分析这些比率的过程也就是财务分析的过程。银行编制的各种财务报表只是对过去一个时期有关的财务信息进行汇总和总结，是静态的，而要判断银行财务状况的好坏和经营效果的高低，还必须将财务报表的各项数据加以联系、比较、分析，以做出合理的判断和评价。财务分析的主要方法是比率分析法，即盈利性比率指标、流动性比率指标、风险比率指标和清偿力及安全性比率指标。
17.商业银行绩效评价方法
1.比率分析法
比率分析法以上述指标体系为核心，从盈利能力、流动性、风险性和清偿力及安全性四个方面对银行经营业绩分别做出评价，最后形成完整的结论。
2.杜邦分析法
杜邦分析法是利用各主要财务比率指标间的内在关系，对金融机构财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。
18.试简述网上银行产生对商业银行发展有何影响？
1、网上银行发展可以使商业银行扩大服务范围，满足客户对银行提出的服务要求。因为，在金融业竞争日趋激烈和电子技术飞速发展的时代，客户需要银行提供无时不在、无处不有的银行服务。
同时网上银行可以降低银行经营成本，避免向传统银行那样广设分支机构带来的经营成本提高。
网上银行可以提高银行经营效率。
19.试比较分业经营模式与混合经营模式的优缺点。
分业经营优点：
（1）.实行分业银行经营模式有利于政府和中央银行根据具体情况，分别调控和管理国家金融活动。
（2）.分业经营模式禁止银行从事证券经营与投资，能够防止银行以客户存款投资证券，获利留给自己，风险损失留给客户或转嫁给存款保险机构的风